Attività monetarie contrattuali che possono essere acquistate, scambiate, create, modificate e persino liquidate.
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Gli strumenti finanziari sono contratti per attività monetarie che possono essere acquistati, scambiati, creati, modificati o liquidati. In termini di contratti, quando avviene una transazione in strumenti finanziari, sorge un obbligo contrattuale tra le parti coinvolte.
Ad esempio, se un'azienda paga in contanti per un'obbligazione, l'altra parte è obbligata a consegnare uno strumento finanziario affinché la transazione sia completamente conclusa. Un'azienda è obbligata a consegnare contanti e l'altra è obbligata a consegnare un'obbligazione.
I principali esempi di strumenti finanziari sono assegni, obbligazioni e titoli.
Gli strumenti monetari sono strumenti finanziari il cui valore dipende direttamente dallo stato dei mercati. Esistono due tipi di strumenti monetari: titoli e depositi, e prestiti.
Titoli: Un titolo è uno strumento finanziario che ha un valore monetario e viene negoziato sul mercato azionario. Quando un titolo viene acquistato o venduto, rappresenta la proprietà di una parte di un'azienda le cui azioni sono negoziate in borsa.
Depositi e Prestiti: Sia i depositi che i prestiti sono considerati strumenti monetari perché sono attività monetarie che hanno un accordo contrattuale specifico tra le parti.
I derivati sono strumenti finanziari che derivano il loro valore da attività sottostanti come materie prime, valute, obbligazioni, azioni e indici azionari.
I cinque esempi più comuni di derivati sono SAFE, forward, futures, opzioni e swap. Questi sono discussi più in dettaglio di seguito.
Accordo Sintetico di Tasso di Cambio Estero: Un SAFE è un accordo over-the-counter (OTC) che garantisce un tasso di cambio specifico per un periodo di tempo concordato.
Forward: Un forward è un contratto tra due parti che coinvolge derivati configurabili in cui lo scambio avviene alla fine del contratto a un prezzo specificato.
Futures: Un futures è una transazione derivata che comporta lo scambio di derivati a una data futura specificata a un tasso di cambio predeterminato.
Opzioni: Un'opzione è un accordo tra due parti in cui il venditore dà all'acquirente il diritto di acquistare o vendere una quantità specificata di un derivato a un prezzo predeterminato entro un periodo di tempo specificato.
Swap di Tasso di Interesse: Uno swap di tasso di interesse è un accordo derivato tra due parti che comporta lo scambio di tassi di interesse, con ciascuna parte che accetta di pagare tassi di interesse diversi sui propri prestiti in valute diverse.
Gli strumenti di cambio estero sono strumenti finanziari che vengono negoziati in un mercato estero e consistono principalmente in accordi di cambio estero e derivati.
Per quanto riguarda gli accordi di cambio estero, possono essere divisi in tre categorie.
Spot: Un accordo di cambio estero in cui lo scambio effettivo di valuta avviene non oltre il secondo giorno lavorativo dopo la data dell'accordo originale. Si chiama "spot" perché lo scambio di valuta viene fatto "sul posto" (entro un tempo limitato).
Forward Outright: Un accordo di cambio estero in cui lo scambio effettivo di valuta avviene "in anticipo" e prima della data effettiva della domanda concordata. Questo è vantaggioso in casi di tassi di cambio frequentemente variabili.
Swap di Valuta: Uno swap di valuta è l'atto di acquistare e vendere simultaneamente valute con diverse date di valore impostate.
Oltre ai tipi di strumenti finanziari sopra descritti, gli strumenti finanziari possono anche essere divisi in due classi di attività. Le due classi di attività degli strumenti finanziari sono strumenti finanziari di debito e strumenti finanziari di capitale.
1. Strumenti finanziari basati sul debito
Gli strumenti finanziari basati sul debito sono una categoria di meccanismi che un'azienda può utilizzare per aumentare il capitale in un'attività.
Sono una parte importante dell'ambiente aziendale perché permettono alle società di aumentare la redditività aumentando il capitale.
2. Strumenti finanziari basati sul capitale
Gli strumenti finanziari basati sul capitale sono una categoria di meccanismi che servono come proprietà legale di un'azienda. Gli esempi includono azioni ordinarie, obbligazioni convertibili, azioni privilegiate e diritti di sottoscrizione trasferibili.
Aiutano un'azienda ad aumentare il capitale per un periodo di tempo più lungo rispetto agli strumenti di debito, ma il loro vantaggio è che il proprietario non è responsabile per il rimborso del debito.
Un'entità che detiene uno strumento finanziario su base di capitale può sia continuare a investire in esso sia venderlo quando lo ritiene opportuno.
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